ВНЕДРЕНИЕ 1С:ERP и 1С:Управление холдингом     Главная     Проекты, результаты     Консультации (Новый раздел!!)     Обратная связь. Отзывы, рекомендации    
 












Управленческий, производственный учет и планирование в 1С:ERP/1С:Управление холдингом

  • Архив

    «   Июль 2018   »
    Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
                1
    2 3 4 5 6 7 8
    9 10 11 12 13 14 15
    16 17 18 19 20 21 22
    23 24 25 26 27 28 29
    30 31          

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Консолидация отчетности, элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО). (часть 5 из 5)

4. Консолидация отчетности, элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО).

4.1 Консолидация

После того, как по обоим организациям в контуре МСФО выполнено закрытие месяца, перейдем к консолидации отчетности (по нашей группе «МСК Энергопроект+ (группа)»)

Так же вспомним, что в состав группы входит и элиминирующая организация. Она понадобится нам для отражения элиминирующих корректировок. В нашей задачи мы будет элиминировать выручку от внутригрупповых продаж ТМЦ.

Итак, сначала решим задачу консолидации. Для этих целей в программе специально предусмотрен функционал создания автоматом видов отчета «Аналитическая оборотно-сальдовая» ведомость» (далее АОСВ).

Подход к операции консолидации заключается в том, что имея АОСВ (в виде экземпляров отчетов) по каждой организации (включая элиминационные корректировки) , консолидированная АОСВ будет получена автоматически. Для это в программе специально предусмотрен способ «Консолидировать периметр».




Перейдем к созданию вида отчета «АОСВ».

Добавим новый вид отчета «ОСВ МСФО Упр. учет». И самое главное – укажем назначение «Остатки и обороты по счетам».




После этого, следует сразу перейти на закладку «Используемые остатки и обороты».

Т.e. «в ручную» добавлять в вид отчета строки, колонки, показатели и группы раскрытия нам не придется. Все это (за нас) сделает программа, после заполнения закладки «Используемые остатки и обороты».

Итак, на этой закладке необходимо заполнить:
  • План счетов (в нашей задаче это МСФО) по которому нужно формировать АОСВ;
  • Включить, какие показатели ОСВ нужно выводить в отчет





После этого следует: сначала записать вид отчета, затем нажать на «Обновить показатели».

В результате программа должна автоматически создать все необходимое наполнение этого вида отчета, при это для показателей будут прописаны формулы получения их значений (как остатки и обороты по счетам учета в разрезе аналитик раскрытия).

Однако перед тем, как приступить к заполнению отчетов «АОСВ Упр» необходимо проверить корректность настроек регламента консолидации. В нашем случаем это будет регламент по сценарию факт.

Перейдем в раздел «Настройка моделей отчетности/Регламенты подготовки отчетности» и проверим настройки регламента «Консолидация факта по группе»




Отношение к группе по юр. лицам должно быть прописано «Материнское предприятия» (т.е данные по этим организацию должны 100% попадать в процедуру консолидации). По элиминирующей компании отношение к группе должно быть «Элиминирующая», эффективная доля – 100%.

Далее, перейдем на закладку «Настройки регламента» и по гиперссылке перейдем к матрице полномочий экземпляров отчетов.

Укажем, что за исполнение и согласование у нас отвечает пользователь «Администратор».



Но еще на закладке «Настройки регламента» нужно не забыть заполнить поле «Шаблон сверки ВГО».



Для этого нам придется добавить в программу собственный (новый) шаблон сверки ВГО.

На данном этапе детально заполнять его не станем. Достаточно будет только заполнить «шапку» шаблона.



Вот, теперь, все готово к тому, что бы выполнить заполнение «АОСВ» по каждому юр. лицу.

Введем такие экземпляры отчетов и заполним из данными (способ – по правилу расчета).



Видим, что программа заполнила отчет данными из регистра бухгалтерии МСФО.

Увидеть раскрытие по аналитикам можно в режиме «Отобразить раскрытие».



Посмотрим себестоимость в разрезе проектов.



Заполним и сохраним отчет по каждому юр. лицу. «В ручную» установим статус в отчетах – «Утвержден».




4.2 Элиминация ВГО.

Отражение в учете элиминирующих корректировок выполняется документом «Элиминация» (раздел «Внутригрупповые опеации/Элиминация»)

При оформлении этого документа необходимо заполнить реквизиты:

  • Периметр сверки (т.е указать управление нашим отчетным периодом)
  • Консолидирующую организацию (т.е МСК Энергопроект + (группа))
  • Организацию для элимининации (т.е нашу Элиминирующую компанию).




Сам алгоритм расчета элиминирующих корректировок запускается по кнопке «Заполнить проводки». Массив проводок рассчитывается и попадает в табличную часть документа.

Далее, при проведении документа «Элиминиация» автоматически производится заполнение экземпляра отчета «АОСВ» по организации «Элиминирующая компания». Т.е в отчет «АОСВ» записываются суммы по оборотам (или остаткам) счетов. Это - суммы элиминационных корректировок, которые программа и рассчитывает.

Процесс расчета элиминационных корректировок проходит так:
  • Для нашего регламента программа смотрит (настроенный нами ранее) шаблон сверки ВГО.




В этом шаблоне у нас может быть настроен перечень разделов (по сути – это правила расчета элиминационных корректировок для тех или иных случаев).

В нашей задаче будет только 1 раздел, который будет отвечать за расчет выручки от внутригрупповых продаж ТМЦ.

  • Программа отрабатывает правила каждого из разделов. Т.е. получает таблицы данных (суммы с аналитиками) по которым нужно сформировать элиминационные проводки;
  • Формирует массив таких проводок и заполняет ими табличную часть документа «Элиминация».

Перейдем к настройке шаблона сверки ВГО. Добавим в шаблон раздел «Элиминация выручки от внутригрупповых продаж».

При создании нового раздела обязательно указывается способ элиминации. Такие способы уже предопределены в алгоритмах программы, заранее.

Далее, необходимо указать ФСД (вид отчета, от куда программа сможет получить данные для элиминации). Так же, следует указать группу раскрытия.

В нашем случае при внутригрупповой продаже (что бы выявить продажи собственным юр лицам) раскрытие нужно делать по 62 счету, по аналитике контрагент.



Внутригрупповых контрагентов программа определит по заполнению реквизита «Организационная единица» в разделе периметр. Т.е для «собственного» контрагента в разделе «Периметр» будет указано – какой организации он соответствует.



Далее придется сказать, что возможности «визуальной» настройки правил расчета элиминации в программе заканчиваются.

Т.е. например, при попытке сохранения настройки источников аналитик (отмечено «!!!») результаты программа не сохраняет. Программа так же не дает возможности добавлять другие источники. При сохранение результатов настроек могут проявляться ошибки.

Таким образом, далее уточнять сделанную настройку визуальными типовыми средствам мы не станем. Мы поступим иначе – немного доработаем конфигурацию, что бы отработать созданные нами настройки.

В итоге:
  • данные для элиминации мы получим собственным запросом;
  • отработку алгоритма элиминации в части нераспределенной прибыли – мы сделаем это опционным (для организации);
  • доработаем определение счетов для отражения элиминации.

Итак, для этого, в модуле «Управление отчетами УХ» найдем функцию «ПолучитьТаблицуДанныхПоИсточнику».

Найдем в ней вызов функции «ПолучитьТаблицуПоИсточникуВнутрГруппаРаскрытия».

Внутри этой функции программа пытается собрать запрос получения нужных данных по введенным правилам (визуальным настройкам).

Доработаем эту функцию так, что бы в случаем обработки условий нашего шаблона - выполнялся нужный нам запрос.

Далее, перейдем в модуль «СвергаВГОУХ». Найдем в нем процедуру «ЗаполнитьРегистрПроводкиДляЭлиминации».

Внутри нее найдем процедуру «ЗаписатьПроводкуЭлиминацииВыручки». Эта процедура отвечает за формирование проводок в части элиминации выручки. При этом, в алгоритмах программы предусмотрена еще элиминиция и нераспределенной прибыли.

Доработаем программу, что бы необходимость такой элиминации регулировалась на уровне организации. Для этого добавим (в режиме предприятия) для организации доп. реквизит «НРП при консолидации». Будем проверять установку этого реквизита и (в зависимости от этого) взводим флажок «флИсключитьНРП».

Для корректного заполнения счетов Дт и Кт элиминационной проводки так же придется доработать функцию «ПроверитьЧтоЗаполненыСчетаДтКт»

В итоге, после всех доработок, выполним заполнение проводок в документе «Элиминация».



Видим, что сформировалась сторно-проводка (отрицательная сумма) по Дта 90.2 (Себестомость) Кт 90.1 (Выручка).

Т.е на сумму 171600 (эта сумма внутренней продажи ТМЦ от организации МСК Энергоснаб на контрагента МСК Проекты) произошло уменьшение выручки за счет себестомости. Т.е элиминационная корректировка рассчиталась.

Посмотрим на движения документа элиминация



Убедимся, что по организации «Элиминационная компания» заполнился экземпляр отчета «АОСВ»



Теперь все готово, что бы сформировать консолидированную АОСВ по группе. Введем экземпляр отчета АОСВ по МСК Энергопроект+ (группа).

Способ заполнения укажем «Консолидировать периметр».



Получим консолидированный результат. Выполним расшифровку выручки.




На этом, мы завершаем решение задачи по настройки управленческого учета в контуре МСФО "1С:Управления холдингом".

Мы рассмотрели как настроить трансляцию бухгалтерских документов в контур МСФО, при этом дополняя, учитывая управленческие аналитики.
Так же мы рассмотрели, каким образом в программе можно настраивать сложные механизмы распределения затрат (контроллинговые схемы). Как интегрировать эти механизмы в универсальные процессы и выполнять закрытие месяца по упр. учету.

Так же мы рассмотрели, каким образом в "1С: Управлении холдингом" можно выполнять консолидацию финансовых данных (на уровне аналитических оборотно-сальдовых ведомостей), а так же каким образом можно настроить элиминацию внутригрупповых оборотов (настройки шаблона сверки ВГО).

Таким образом, мы подробно рассмотрели все необходимые для настройки упр. учета возможности программы "1С:Управления холдингом".

Спасибо за Ваше внимание.

С уважением, Горский М.А.

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Расчеты по проектам, настройка процесса, расчет с/с и фин. результата. (часть 4 из 5)

3. Расчеты по проектам, настройка процесса, расчет с/с и фин. результата.

3.1 Этапы универсального процесса


После того, как первичные документы введены в программу и проведены, по ним в упр. учете сформировались проводки.

Проводки сформировались по правилам трансляции, т.е. программа определила счета упр. учета (например, счет 20 или 25 или 26) и аналитики (например, стадию проекта внедрение – это для транспортных услуг, или сопровождение – это для зарплаты по гарантии и сервису).

Однако, у нас остается ряд задач по установке аналитики (например, заполнить проект из доп. сведений документа) или распределения по аналитикам (например, распределить оплату труда гарантии пропорционально выручке проектов) – так вот, такое настроить в шаблоне трансляции не получится.

И тут следует сказать, что в программе «1С : Управление холдингом» как раз предусмотрена специальная подсистема, в контуре которой можно настраивать универсальные процессы по обработке данных.

Несомненным преимуществом такого подхода (по сравнению с последовательным запуском пользователем отдельных обработок) является то, что:
  • Запуск, выполнение, окончание такого процесса фиксируется. Процесс можно планировать и контролировать;
  • Этапы процесса могут быть логически связаны, могут иметь условия проверки выполнения. Можно настроить этапы, требующие обязательного согласования пользователем;
  • При необходимости, сложные процессы можно разделить на части (и даже подпроцессы). Разделить этапы по ответственным за их исполнение сотрудникам, настроить оповещения по ответственным.


Таким образом, можно обеспечить целостность процесса обработки данных и контроль выполнения каждого из его этапов.


Перейдем в раздел «Процессы и согласования/Шаблоны процессов» и добавим новый шаблон процесса. Назовем его «Процесс распределения, расчетов по проектам и этапам». Назначение процесса укажем – «Маршрут согласования», тип объекта согласования «Экземпляр отчета».




Добавим последовательность этапов по выполнению расчеты (подчеркнуто желтым) и утверждению результатов расчетов (подчеркнуто зеленым).





В нашей задаче будет 5 этапов расчета, и соответственно 5 этапов утверждения.

На каждом этапе мы последовательно выполним расчеты и распределения по проектам.

Перечень шагов расчета будет таким:

  • 1. <Получить проект из доп. сведений документа>
  • 2. <Распределить по выручке - по проектам>
  • 3. <Распределить по ведомости трудозатрат - по проектам и стадиям>
  • 4. <Распределить по подразделениям - по кол-ву сотрудников>
  • 5. <Распределить по затратам - по проектам>

Непосредственно действие по выполнению расчета каждого из шагов будет выполнять метод внешней обработки. Т.е алгоритм расчета и распределения проводки по аналитикам нужно разработать и поместить эго в модуль объекта внешней обработки. Затем – стандартно добавить внешнею обработку, в справочник «Внешние отчеты и обработки».

Вызов метода внешней обработки на каждом шаге процесса будет примерно таким:





3.2 Вид отчета «Процесс распределения, расчетов по проектам и этапам».


После того, как шаблон процесса создан, необходимо добавить в программу экземпляр отчета, который будет инициировать процесс расчета по проектам. В процессе согласования шагов (по этому экземпляру отчета) и будут отрабатываться алгоритмы расчета и распределения по проектам.

Итак, добавим в программу следующий вид отчета. Назовем его «Процесс распределения, расчетов по проектам и этапам».




Добавим в отчет 5 показателей (тип - булево). Это будут признаки необходимости выполнять расчет на этапах (шагах) процесса.

Ввод и согласование данного отчета будем выполнять по сценарию «Расчеты месяца».

Для этого, сначала добавим сценарий «Расчеты месяца» (периодичность – укажем месяц).

Затем, добавим в программу регламент подготовки отчетности. Назовем его «Регламент процесса распределения, расчетов по проектам и этапам».




Настроим матрицу полномочий экземпляров отчетов:




Здесь укажем исполнителя (пользователя программы, который выполнит отправку на согласование) и укажем шаблон процесса согласования. В качестве шаблона процесса как раз укажем тот, который мы создали ранее.

Но еще необходимо не забыть открыть период, чтобы начать работать с процессом согласования.

Выполним открытие периода. Добавим соответствующую запись (в раздел «Планирование и контроль/Управление отчетным периодом»)





3.3 Сводные таблицы по вводу количества сотрудников и количеству трудозатрат по подразделениям, проектам и этапам.


Теперь пришло время вспомнить, что для отработки алгоритмов распределения, в программу нужно ввести еще некоторые данные. А именно:


  • Ввести кол-во сотрудников в разрезе подразделений. Эти данные понадобятся нам для алгоритма расчета затрат в разрезе подразделений.

  • Ввести число отработанных сотрудниками часов. Эти данные нужно ввести за месяц расчета: в разрезе подразделений, проектов и стадий проектов.

Для всех этих данных добавим в программу виды отчетов, ввод в них данные обеспечим в режиме сводной таблицы.

Итак, для ввода количество сотрудников выполним такую настройку:





Обратим внимание на то, что ввод данных выполняется по отдельному сценарию «Установка НСИ», с периодичность «Год». Соответственно, в программу нужно добавить такой регламент и выполнить открытие периода.

Для ввода кол-ва трудочасов выполним такую настройку:




Обратим внимание, что эти данные мы введем по сценарию «Факт» в периоде расчетного месяца.

В программе сценарий «Факт» - предопределенное значение, как раз предназначенное для отражения в разрезе этого сценария фактических учетных данных. Таким образом, нам нужно так же добавить в программу регламент по сценарию «Факт» и выполнить открытие периода (по сценарию факт, c указанием расчетного месяца. У нас это будет сентябрь 2017)


3.4 Ход процесса расчета, согласование результатов по процессу.


После этого все готово, чтобы стартовать процесс расчета и распределения по проектам.

Заполним показатели в отчете «Процесс распределения, расчетов по проектам м этапам» и отправим его на согласование.




После выполнения каждого шага процесса, следует проверить результат расчета. И далее подтвердить его (кнопка согласовать) или не согласиться (отклонить).





После полного прохождения всех шагов процесса, процесс будет считаться утвержденным.




Проверим выполнения распределения по проектам на примере отражения зарплаты.

Видим, что вместо настроечных аналитик <Распределить…> установились значения проектов и этапов.




3.5 Анализ ОСВ по упр. учету.


Полученные результаты можно проанализировать отчетом «Оборотно - сальдовая ведомость по регистру бухгалтерии». Данные отчет можно вызвать из меню: Все функции/Отчеты. Укажем – регистр бухгалтерии МСФО. Настроим детализацию счетов по субконто.





Как мы видим, затраты распределись по проектам и этапам. Однако, для целей калькуляции с/с проектов нам потребуется обеспечить закрытие затратных счетов на счет с/с (90.2). И сделать это нужно в разрезе аналитики «Проект».


3.6 Расчет с/с проектов по упр. учету.


Выполнение закрытия затратных счетов на с/с проектов, а так же расчет фин. результата – все это мы выполним, используя регламентные операции контура МСФО (раздел «Учет МСФО/Регламентные операции МСФО»)

Перед тем, как выполнить операцию расчета с/с, необходимо выполнить настройку регистра распределения затрат.





В этом регистре нужно указать следующее:

  • Какие затратные счета нужно закрывать и на какой счет с/c это необходимо сделать;

В нашем случае нужно закрывать 20, 25, 26 счета затрат на счет себестоимости 90.2. База распределения = 1 (т.е полную сумму).

  • По каким аналитикам формировать проводку по закрытию.

В нашем случае, нужно «списывать затраты» в разрезе аналитик подразделение и проект (остатки по затратным счетам ведутся по этим аналитикам, аналитика стадия проекта – оборотная).

А «приходовать затраты» нужно в разрезе – проект. У счета с/с определена как раз аналитика – проект.





После этого, можно провести документ «Расчет с/c» можно провести.


3.7 Фин. результат по упр. учету.


Введем документ «Расчет финансового результата», укажем счета учета текущего результата и нераспределенной прибыли/убытка.




Проведем документ. Проанализируем полученные результаты с помощью отчета «Отчет по регистру бухгалтерии». Отчет будем формировать по организации «МСК Проекты».




Видим, что затратные счета закрылись. Себестоимость рассчиталась в разрезе проектов.

Так же видим, что рассчитался финансовый результат (прибыль).

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Ввод первичных документов, трансляция данных в упр. учет. (часть 3 из 5)

1. Ввод первичных документов, трансляция данных в упр. учет.

2.1 Отражение хоз. операций


В нашей задаче отразим операции в части:
  • Закупки ТМЦ у поставщика, внутрифирменной продажи, продажи тмц в рамках проектов;
  • Внутрифирменные продажи услуг по доставке, покупка услуг субподрядчиков (в рамках проектов), реализация услуг клиентам по монтажу и проектированию (в рамках проектов);







  • Начисления зарплаты по подразделениям.


Перейдем в раздел «Администрирование/Параметры учета/Настройки зарплаты». Укажем – расчет зарплаты – в отдельной прогамме.




Настроим способы учета зарплаты. Для каждого подразделения будет использовать отдельный способ отражения (под каждый способ будет введена своя статья затрат). При этом, счет затрат 26 ОХР будет для всех начисления одинаковый.




2.2 Трансляция данных в упр. учет.


И так, отразим начисление по з/п по подразделения и проанализируем, какие проводки сформировались по упр. учету.




Видим, что в результате проведения документа в контуре МСФО сформировался документ «Трансляция».




Документ «Трансляция» сформировал набор упр. проводок:





Видим, что счета и значения аналитик (конечные аналитики, либо требующие дальнейшего перераспределения) сформировались в соответствии с шаблоном трансляции.

Следует учитывать, что при перепроведении исходного документа проводки документа трансляции всегда будут перезаполняться.


Для поверки работы шаблона трансляции проверим проводки, сформированные документами поступления и реализации.


Проанализируем проводки, сформированные поступлением услуг подрядчиков (проект указан в доп. сведениях)




Видим, что проводку (затрату) нужно распределить по подразделениям (пропорционально кол-ву сотрудников), аналитику проект – получить из доп. сведений документа.





Еще проанализируем проводки, созданные реализаций оборудования и услуг монтажа (проект указан в доп. свойствах).




Видим, что сформировались проводки как в части выручки, так и в части себестоимости проектов.

При этом, списывается с/с ТМЦ. А затраты 20, 25, 26 счетов должны будут списаться не с/с проектов уже позднее, при закрытии месяца по упр. учету (МСФО).

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Основные НСИ и настройки меппинга «регл. учет ---> упр. учет» (часть 2 из 5)

1. Основные НСИ и настройки меппинга «регл. учет à упр. учет»

1.1 Общие настройки УХ.


В разделе «Общие настройки и справочники/Настройки параметров/Общие» - установим валюту

упр. учета – руб, план счетов по умолчанию – Хозрасчетный.




В разделе «Учет МСФО» установим сценарий – Факт. Галку «Учет по сценариям» ставить не будем, так как в контуре МСФО мы будем отражать (точнее транслировать из бух. подсистемы) только фактические хоз. операции.

Т.е в нашем решении подсистема МСФО Не будет нацелена на формирование международной отчетности, не будет предназначаться для инвесторов и т.д. Все будет нацелено на задачи внутрифирменного учета.

Следует отметить, что при необходимости в программе можно вести в параллель по нескольким сценариям учет МСФО. И в таком варианте тогда, по одному из сценариев можно вести упр. учет; по другому сценарию – учет по правилам МСФО. При этом, для МСФО можно будет создать (добавить в справочник Планы счетов ИБ) свой план счетов.


И так, в нашем случае мы настроим управленческий план счетов на который будут транслироваться бух хоз. операции.

Разумеется. аналитика учета, правила перераспределения затрат и закрытия месяца в МСФО (далее, в упр. учете) будут отличаться регл. учета. Настройки таких правил мы и выполнил.

Основными задачами в упр. учете будут:

  • Учет затрат в разрезе проектов и стадий проектов;
  • Перераспределение затрат по различным правилам;
  • Калькуляции себестоимость по проектам, формирование фин. результата;
  • Консолидация упр баланса по группе компаний (в нашем случае будет 2 юр. лица), элиминация внутригрупповых оборотов (внутрифирменных продажи);




Итак, перейдем к настройкам МСФО.

1.2 План счетов МСФО (управленческий баланс).


Добавим следующий перечень счетов управленческого баланса. Коды счетов упр. баланса

Будут соответствовать кода счетов РСБУ.

Это удобно и упростит в дальнейшем сравнительный анализ РСБУ и упр. учета.




Для 20 и 25 счета введем аналитику по подразделениям организаций, проектам и стадиям проектов. Стадии проектов в нашей задаче это: внедрение и сопровождение. Перечень стадий проектов введем как субконто корпоративные.





Для 26 счета - распределения затрат по аналитике Стадия проекта выполнять не будет. Соответственно, такого субконто на 26 счете у нас не будет.

Для 41 счета аналитикой будет - номенклатура, для 60 и 62 счета – контрагенты.

Такой детализации для наших задач будет достаточно.

Выручку (90.1) будем детализировать так:




Себестоимость (90.2) будем рассчитывать по проектам. Все затраты связанные с проектами будут распределять по определенным нами правилам (для этих целей мы настроим в программе универсальный процесс) на проекты и стадии.

Далее, при закрытии месяца в контуре МСФО затратные счета будут распределены на себестомость (90.2)

Так же при закрытии, выполнятся расчет фин. результата (99 счет).




По остальным счетам, аналитику по субконто вводить нам не потребуется.



1.3 Организации и подразделения.


Сформируем следующую организационную структуру компании.







  • МСК Энергоснаб ПАО – занимается закупкой оборудования и транспортировкой его до монтажной площадки.
  • МСК Проекты ПАО – занимается проектирование, монтажем, сервисным обслуживание.

    Все работы выполняются в рамках проектов. МСК Проекты ПАО само реализует оборудование клиентам, при этом оформляется внутрифирменная продажа оборудования, комплектующих и услуг по доставке на монтажную площадку.

    Т.е, продавцом здесь выступает МСК Энергоснаб ПАО, а покупателем - МСК Проекты ПАО
  • Элиминирующая компания – ее мы вводим в периметр консолидации, для решения задач элиминации внутригрупповых оборотов. В нашей задаче мы настроим элиминацию выручки от внутрифирменных продаж оборудования.

Для Юр лиц выполним следующие настройки:

  • Функциональная валюта, валюта предоставления отчетности – руб;
  • Отношение к группе – Материнское предприятие;
  • Параметры учета МСФО – транзакционный учет, по документам – в момент их проведения;



  • Учетная политика БУ





Введем подразделения для наших организаций: «МСК Энергоснаб ПАО» и «МСК Проекты ПАО».

Подразделения будут указываться при отражении первичных документов, проводки регламентированного учета будут формироваться с указанием подразделения организаций. Так же информация по подразделениям будет транслироваться в проводки упр. учета.


У организации «МСК Энергоснаб» будут такие подразделения. Отдел закупок будет выполнять закупку ТМЦ у поставщика и внутрифирменную продажу их для МСК Проекты ПАО. Транспортный отдел будет осуществлять внутрифирменные услуги по доставке ТМЦ на монтажные площадки.




У организации «МСК Проекты ПАО» введем следующие подразделения:




  • «Монтаж» будет выполнять работы по монтажу оборудования по проектам. Продажа услуг по монтажу оборудования клиентам, а также продажа самого оборудования и комплектующих будут осуществляться от лица «МСК Проекты ПАО» и подразделения «Монтаж»;
  • «Проектирование» будет выполнять проектные работы (так же с указанием по проектов). Продажа услуг по проектированию будут осуществляться от лица «МСК Проекты ПАО» и подразделения «Проектирование»;
  • «Гарантийное и сервисное обсуживание» будет выполнять работы по гарантийному обслуживанию (счет клиенту в этом случаем не выставляется и услуги не реализуются) и сервисному (платному) обслуживанию. И в том, и в другом случаем учет ведется всегда по стадии проектов - «Сопровождение».
  • Затраты Коммерческого отдела (например, начисленная зарплата) будут всегда распределяться по проектам (на 26 упр. счет), без детализации по стадиям проектов.

Подразделение «<Распределять по подразделениям – по кол-ву сотрудников>» введено как техническая аналитика. Эта (и подобные технические аналитики далее) будут использоваться в настройках и правилах распределения затрат. Т.е такие аналитики будут указывать программе то, по какому правилу следует распределять затраты.


1.4 Указание проектов в первичных документах регл. учета, подход к учету затрат в регл. учете.


В нашей задаче, в рамках регл. учета примем следующее:

  • Проекты в регл. учете никак не обосабливаются. При этом в документах реализации клиентам и поступления затрат проекты будут указываться. Но будут указываться вне контура регл. учета.


    Для этих целей настроим в программе для документов доп. сведение «Проект»






Таким образом, при оформлении первичных документов, бухгалтера будут разносить их по проектам. Но при этом, в регл. учете эта информация никак не отразится. Однако, она будет в дальнейшем оттранслирована в упр. учет.

Для этой цели (а также для других расчетов и распределения по проектам) мы настроим в программе отдельный универсальный процесс.

  • Контур производства в регл. учете никак задействован не будет. Т.е калькуляции затрат по проектным работам, отражения актов выполненных работ в регл. учете не будет (будет реализации услуг по монтажу, проектированию, сервису).

Все затраты будут отражаться по единственному регл. счету (26 Общехозяйственные затраты). При этом для разных затрат будут указываться различные статьи затрат.


1.5 Настройка трансляции «первычных» документов в упр. учет.


Ранее мы указали (в настройках организаций), что трансляции должны производиться при проведении документов.

Для того, чтобы трансляция выполнилась - необходимо настроить шаблон трансляции.

Перейдем в раздел «Учет по МСФО/Настройки МСФО/Шаблоны трансляций».

Добавим и настроим новый шаблон:




Укажем направление трансляции, сопоставим ресурсы источника и приемника.





По гиперссылке «Основные шаблоны» укажем, что созданный шаблон будет являться основным.

Далее, перейдем к самой сложной и ответственной части: требуется выполнить сопоставление (меппинг) счетов и аналитик. Здесь же мы отработаем условия и правила меппинга.

Нажмем на кнопку сопоставления (красная стрелка).

Откроется форма установки сопоставления счетов:




В нашей задаче можно выделить 3 группы сопоставления счетов и аналитик:

  • Самая простая – сопоставление 41, 60, 62б 70 счетов. Здесь простой, однозначный мепинг «счет в счет». Дополнительных условий отбора не будет. Аналитики субконто (номенклатура, контрагент) будут транслироваться «один в один».





  • Сопоставление единого затратного счета регл. учета (26 ОХР) со счетами затрат упр. учета.

Т.е здесь уже меппинг сложнее: в зависимости от статьи затрат программа будет определять счет затрат УУ (20, 25, 26).

Так же в зависимости от статей затрат программа будет настроены правила для расчета и распределения по аналитикам проектов и стадий проектов.

Опишем эти правила:

  • Для статьи затрат «Доставка на проект» аналитику «Проект» упр учета нужно получить из дополнительных сведений документа.

При этом, стадия проекта УУ – всегда будет фиксированным значением «Внедрение».




  • Для статьи затрат «Оплата труда (монтаж и проектирование)» аналитика проект будет распределяться по способу «Распределить по ведомости трудозатрат – по проектам».
    Аналитика стадия проекта будет распределяться по ведомости трудозатрат по проектам и стадиям.

Такая ведомость будет создана в программе УХ (настроен бланк сводной таблицы). Предполагается, что данные по фактическим трудозатратам в разрезе проектов и стадий будут ежемесячно вводиться в программу, либо автоматически загружаться (средствами интеграции УХ) из другой программы.




  • Услуги подрядчиков по сопровождению – будут распределены по подразделениям (монтаж, проектирование, гарантия и сервис) - пропорционально кол-ву сотрудников в них.

Для ввода в программу сведений о количестве сотрудников по подразделениям в программе будет настроен отдельный бланк сводной таблицы. Предполагается, что такие НСИ будут вводиться в программу ежегодно.




  • Оплата труда по гарантии и сервису будет распределена по проектам, пропорционально выручке проектов. И все это будет отнесено на стадию – Сопровождение.





  • Оплата труда коммерческого отдела будет распределена по проектам, пропорционально получившимся затратам по проектам.

    Следует отменить, что алгоритм распределение по затрат по проектам у нас будет отрабатывать в последнюю очередь. Т.е после того как все предыдущие алгоритмы распределения сработали и база распределения «по затратам проектов» уже сформирована.





Для счетов выручки и себестоимости меппинг будет настроен следующим образом:

  • Проект - будет определяться из доп. сведений документа «Реализации»


Настройка меппинга для выручки:




Настройка меппинга для себестоимости:





При этом важно понимать, что трансляция по Дт 90.02.1 из регл. учета будут производится только в части списания себестоимости ТМЦ. Что касается закрытие счетов затрат на счета с/c в регл. учете, то такие проводки из регл. учета в упр. учет транслироваться не будут.

В упр. учете для целей закрытия затратных счетов и формирования с/c по проектам мы будет вводить документы «Регламентные операции МСФО». А именно, закрывать затратные счета на с/c и рассчитывать фин. результат.

Для этих целей отдельно будут выполнены настройки в части закрытия счетов упр. (МСФО).

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Введение (часть 1 из 5)

Ожидается публикация

.$.
 

    © 2011 Горский Михаил.