ВНЕДРЕНИЕ 1С:ERP и 1С:Управление холдингом     Главная     Проекты, результаты     Консультации (Новый раздел!!)     Обратная связь. Отзывы, рекомендации    
 












Управленческий, производственный учет и планирование в 1С:ERP/1С:Управление холдингом

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Консолидация отчетности, элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО). (часть 5 из 5)

4. Консолидация отчетности, элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО).

4.1 Консолидация

После того, как по обоим организациям в контуре МСФО выполнено закрытие месяца, перейдем к консолидации отчетности (по нашей группе «МСК Энергопроект+ (группа)»)

Так же вспомним, что в состав группы входит и элиминирующая организация. Она понадобится нам для отражения элиминирующих корректировок. В нашей задачи мы будет элиминировать выручку от внутригрупповых продаж ТМЦ.

Итак, сначала решим задачу консолидации. Для этих целей в программе специально предусмотрен функционал создания автоматом видов отчета «Аналитическая оборотно-сальдовая» ведомость» (далее АОСВ).

Подход к операции консолидации заключается в том, что имея АОСВ (в виде экземпляров отчетов) по каждой организации (включая элиминационные корректировки) , консолидированная АОСВ будет получена автоматически. Для это в программе специально предусмотрен способ «Консолидировать периметр».




Перейдем к созданию вида отчета «АОСВ».

Добавим новый вид отчета «ОСВ МСФО Упр. учет». И самое главное – укажем назначение «Остатки и обороты по счетам».




После этого, следует сразу перейти на закладку «Используемые остатки и обороты».

Т.e. «в ручную» добавлять в вид отчета строки, колонки, показатели и группы раскрытия нам не придется. Все это (за нас) сделает программа, после заполнения закладки «Используемые остатки и обороты».

Итак, на этой закладке необходимо заполнить:
  • План счетов (в нашей задаче это МСФО) по которому нужно формировать АОСВ;
  • Включить, какие показатели ОСВ нужно выводить в отчет





После этого следует: сначала записать вид отчета, затем нажать на «Обновить показатели».

В результате программа должна автоматически создать все необходимое наполнение этого вида отчета, при это для показателей будут прописаны формулы получения их значений (как остатки и обороты по счетам учета в разрезе аналитик раскрытия).

Однако перед тем, как приступить к заполнению отчетов «АОСВ Упр» необходимо проверить корректность настроек регламента консолидации. В нашем случаем это будет регламент по сценарию факт.

Перейдем в раздел «Настройка моделей отчетности/Регламенты подготовки отчетности» и проверим настройки регламента «Консолидация факта по группе»




Отношение к группе по юр. лицам должно быть прописано «Материнское предприятия» (т.е данные по этим организацию должны 100% попадать в процедуру консолидации). По элиминирующей компании отношение к группе должно быть «Элиминирующая», эффективная доля – 100%.

Далее, перейдем на закладку «Настройки регламента» и по гиперссылке перейдем к матрице полномочий экземпляров отчетов.

Укажем, что за исполнение и согласование у нас отвечает пользователь «Администратор».



Но еще на закладке «Настройки регламента» нужно не забыть заполнить поле «Шаблон сверки ВГО».



Для этого нам придется добавить в программу собственный (новый) шаблон сверки ВГО.

На данном этапе детально заполнять его не станем. Достаточно будет только заполнить «шапку» шаблона.



Вот, теперь, все готово к тому, что бы выполнить заполнение «АОСВ» по каждому юр. лицу.

Введем такие экземпляры отчетов и заполним из данными (способ – по правилу расчета).



Видим, что программа заполнила отчет данными из регистра бухгалтерии МСФО.

Увидеть раскрытие по аналитикам можно в режиме «Отобразить раскрытие».



Посмотрим себестоимость в разрезе проектов.



Заполним и сохраним отчет по каждому юр. лицу. «В ручную» установим статус в отчетах – «Утвержден».




4.2 Элиминация ВГО.

Отражение в учете элиминирующих корректировок выполняется документом «Элиминация» (раздел «Внутригрупповые опеации/Элиминация»)

При оформлении этого документа необходимо заполнить реквизиты:

  • Периметр сверки (т.е указать управление нашим отчетным периодом)
  • Консолидирующую организацию (т.е МСК Энергопроект + (группа))
  • Организацию для элимининации (т.е нашу Элиминирующую компанию).




Сам алгоритм расчета элиминирующих корректировок запускается по кнопке «Заполнить проводки». Массив проводок рассчитывается и попадает в табличную часть документа.

Далее, при проведении документа «Элиминиация» автоматически производится заполнение экземпляра отчета «АОСВ» по организации «Элиминирующая компания». Т.е в отчет «АОСВ» записываются суммы по оборотам (или остаткам) счетов. Это - суммы элиминационных корректировок, которые программа и рассчитывает.

Процесс расчета элиминационных корректировок проходит так:
  • Для нашего регламента программа смотрит (настроенный нами ранее) шаблон сверки ВГО.




В этом шаблоне у нас может быть настроен перечень разделов (по сути – это правила расчета элиминационных корректировок для тех или иных случаев).

В нашей задаче будет только 1 раздел, который будет отвечать за расчет выручки от внутригрупповых продаж ТМЦ.

  • Программа отрабатывает правила каждого из разделов. Т.е. получает таблицы данных (суммы с аналитиками) по которым нужно сформировать элиминационные проводки;
  • Формирует массив таких проводок и заполняет ими табличную часть документа «Элиминация».

Перейдем к настройке шаблона сверки ВГО. Добавим в шаблон раздел «Элиминация выручки от внутригрупповых продаж».

При создании нового раздела обязательно указывается способ элиминации. Такие способы уже предопределены в алгоритмах программы, заранее.

Далее, необходимо указать ФСД (вид отчета, от куда программа сможет получить данные для элиминации). Так же, следует указать группу раскрытия.

В нашем случае при внутригрупповой продаже (что бы выявить продажи собственным юр лицам) раскрытие нужно делать по 62 счету, по аналитике контрагент.



Внутригрупповых контрагентов программа определит по заполнению реквизита «Организационная единица» в разделе периметр. Т.е для «собственного» контрагента в разделе «Периметр» будет указано – какой организации он соответствует.



Далее придется сказать, что возможности «визуальной» настройки правил расчета элиминации в программе заканчиваются.

Т.е. например, при попытке сохранения настройки источников аналитик (отмечено «!!!») результаты программа не сохраняет. Программа так же не дает возможности добавлять другие источники. При сохранение результатов настроек могут проявляться ошибки.

Таким образом, далее уточнять сделанную настройку визуальными типовыми средствам мы не станем. Мы поступим иначе – немного доработаем конфигурацию, что бы отработать созданные нами настройки.

В итоге:
  • данные для элиминации мы получим собственным запросом;
  • отработку алгоритма элиминации в части нераспределенной прибыли – мы сделаем это опционным (для организации);
  • доработаем определение счетов для отражения элиминации.

Итак, для этого, в модуле «Управление отчетами УХ» найдем функцию «ПолучитьТаблицуДанныхПоИсточнику».

Найдем в ней вызов функции «ПолучитьТаблицуПоИсточникуВнутрГруппаРаскрытия».

Внутри этой функции программа пытается собрать запрос получения нужных данных по введенным правилам (визуальным настройкам).

Доработаем эту функцию так, что бы в случаем обработки условий нашего шаблона - выполнялся нужный нам запрос.

Далее, перейдем в модуль «СвергаВГОУХ». Найдем в нем процедуру «ЗаполнитьРегистрПроводкиДляЭлиминации».

Внутри нее найдем процедуру «ЗаписатьПроводкуЭлиминацииВыручки». Эта процедура отвечает за формирование проводок в части элиминации выручки. При этом, в алгоритмах программы предусмотрена еще элиминиция и нераспределенной прибыли.

Доработаем программу, что бы необходимость такой элиминации регулировалась на уровне организации. Для этого добавим (в режиме предприятия) для организации доп. реквизит «НРП при консолидации». Будем проверять установку этого реквизита и (в зависимости от этого) взводим флажок «флИсключитьНРП».

Для корректного заполнения счетов Дт и Кт элиминационной проводки так же придется доработать функцию «ПроверитьЧтоЗаполненыСчетаДтКт»

В итоге, после всех доработок, выполним заполнение проводок в документе «Элиминация».



Видим, что сформировалась сторно-проводка (отрицательная сумма) по Дта 90.2 (Себестомость) Кт 90.1 (Выручка).

Т.е на сумму 171600 (эта сумма внутренней продажи ТМЦ от организации МСК Энергоснаб на контрагента МСК Проекты) произошло уменьшение выручки за счет себестомости. Т.е элиминационная корректировка рассчиталась.

Посмотрим на движения документа элиминация



Убедимся, что по организации «Элиминационная компания» заполнился экземпляр отчета «АОСВ»



Теперь все готово, что бы сформировать консолидированную АОСВ по группе. Введем экземпляр отчета АОСВ по МСК Энергопроект+ (группа).

Способ заполнения укажем «Консолидировать периметр».



Получим консолидированный результат. Выполним расшифровку выручки.




На этом, мы завершаем решение задачи по настройки управленческого учета в контуре МСФО "1С:Управления холдингом".

Мы рассмотрели как настроить трансляцию бухгалтерских документов в контур МСФО, при этом дополняя, учитывая управленческие аналитики.
Так же мы рассмотрели, каким образом в программе можно настраивать сложные механизмы распределения затрат (контроллинговые схемы). Как интегрировать эти механизмы в универсальные процессы и выполнять закрытие месяца по упр. учету.

Так же мы рассмотрели, каким образом в "1С: Управлении холдингом" можно выполнять консолидацию финансовых данных (на уровне аналитических оборотно-сальдовых ведомостей), а так же каким образом можно настроить элиминацию внутригрупповых оборотов (настройки шаблона сверки ВГО).

Таким образом, мы подробно рассмотрели все необходимые для настройки упр. учета возможности программы "1С:Управления холдингом".

Спасибо за Ваше внимание.

С уважением, Горский М.А.

.$.
 

    © 2011 Горский Михаил.