ВНЕДРЕНИЕ 1С:ERP и 1С:Управление холдингом     Главная     Проекты, результаты     Консультации (Новый раздел!!)     Обратная связь. Отзывы, рекомендации    
 












Управленческий, производственный учет и планирование в 1С:ERP/1С:Управление холдингом

Управленческий учет в 1С:Управление холдингом (в контуре МСФО). Основные НСИ и настройки меппинга «регл. учет ---> упр. учет» (часть 2 из 5)

1. Основные НСИ и настройки меппинга «регл. учет à упр. учет»

1.1 Общие настройки УХ.


В разделе «Общие настройки и справочники/Настройки параметров/Общие» - установим валюту

упр. учета – руб, план счетов по умолчанию – Хозрасчетный.




В разделе «Учет МСФО» установим сценарий – Факт. Галку «Учет по сценариям» ставить не будем, так как в контуре МСФО мы будем отражать (точнее транслировать из бух. подсистемы) только фактические хоз. операции.

Т.е в нашем решении подсистема МСФО Не будет нацелена на формирование международной отчетности, не будет предназначаться для инвесторов и т.д. Все будет нацелено на задачи внутрифирменного учета.

Следует отметить, что при необходимости в программе можно вести в параллель по нескольким сценариям учет МСФО. И в таком варианте тогда, по одному из сценариев можно вести упр. учет; по другому сценарию – учет по правилам МСФО. При этом, для МСФО можно будет создать (добавить в справочник Планы счетов ИБ) свой план счетов.


И так, в нашем случае мы настроим управленческий план счетов на который будут транслироваться бух хоз. операции.

Разумеется. аналитика учета, правила перераспределения затрат и закрытия месяца в МСФО (далее, в упр. учете) будут отличаться регл. учета. Настройки таких правил мы и выполнил.

Основными задачами в упр. учете будут:

  • Учет затрат в разрезе проектов и стадий проектов;
  • Перераспределение затрат по различным правилам;
  • Калькуляции себестоимость по проектам, формирование фин. результата;
  • Консолидация упр баланса по группе компаний (в нашем случае будет 2 юр. лица), элиминация внутригрупповых оборотов (внутрифирменных продажи);




Итак, перейдем к настройкам МСФО.

1.2 План счетов МСФО (управленческий баланс).


Добавим следующий перечень счетов управленческого баланса. Коды счетов упр. баланса

Будут соответствовать кода счетов РСБУ.

Это удобно и упростит в дальнейшем сравнительный анализ РСБУ и упр. учета.




Для 20 и 25 счета введем аналитику по подразделениям организаций, проектам и стадиям проектов. Стадии проектов в нашей задаче это: внедрение и сопровождение. Перечень стадий проектов введем как субконто корпоративные.





Для 26 счета - распределения затрат по аналитике Стадия проекта выполнять не будет. Соответственно, такого субконто на 26 счете у нас не будет.

Для 41 счета аналитикой будет - номенклатура, для 60 и 62 счета – контрагенты.

Такой детализации для наших задач будет достаточно.

Выручку (90.1) будем детализировать так:




Себестоимость (90.2) будем рассчитывать по проектам. Все затраты связанные с проектами будут распределять по определенным нами правилам (для этих целей мы настроим в программе универсальный процесс) на проекты и стадии.

Далее, при закрытии месяца в контуре МСФО затратные счета будут распределены на себестомость (90.2)

Так же при закрытии, выполнятся расчет фин. результата (99 счет).




По остальным счетам, аналитику по субконто вводить нам не потребуется.



1.3 Организации и подразделения.


Сформируем следующую организационную структуру компании.







  • МСК Энергоснаб ПАО – занимается закупкой оборудования и транспортировкой его до монтажной площадки.
  • МСК Проекты ПАО – занимается проектирование, монтажем, сервисным обслуживание.

    Все работы выполняются в рамках проектов. МСК Проекты ПАО само реализует оборудование клиентам, при этом оформляется внутрифирменная продажа оборудования, комплектующих и услуг по доставке на монтажную площадку.

    Т.е, продавцом здесь выступает МСК Энергоснаб ПАО, а покупателем - МСК Проекты ПАО
  • Элиминирующая компания – ее мы вводим в периметр консолидации, для решения задач элиминации внутригрупповых оборотов. В нашей задаче мы настроим элиминацию выручки от внутрифирменных продаж оборудования.

Для Юр лиц выполним следующие настройки:

  • Функциональная валюта, валюта предоставления отчетности – руб;
  • Отношение к группе – Материнское предприятие;
  • Параметры учета МСФО – транзакционный учет, по документам – в момент их проведения;



  • Учетная политика БУ





Введем подразделения для наших организаций: «МСК Энергоснаб ПАО» и «МСК Проекты ПАО».

Подразделения будут указываться при отражении первичных документов, проводки регламентированного учета будут формироваться с указанием подразделения организаций. Так же информация по подразделениям будет транслироваться в проводки упр. учета.


У организации «МСК Энергоснаб» будут такие подразделения. Отдел закупок будет выполнять закупку ТМЦ у поставщика и внутрифирменную продажу их для МСК Проекты ПАО. Транспортный отдел будет осуществлять внутрифирменные услуги по доставке ТМЦ на монтажные площадки.




У организации «МСК Проекты ПАО» введем следующие подразделения:




  • «Монтаж» будет выполнять работы по монтажу оборудования по проектам. Продажа услуг по монтажу оборудования клиентам, а также продажа самого оборудования и комплектующих будут осуществляться от лица «МСК Проекты ПАО» и подразделения «Монтаж»;
  • «Проектирование» будет выполнять проектные работы (так же с указанием по проектов). Продажа услуг по проектированию будут осуществляться от лица «МСК Проекты ПАО» и подразделения «Проектирование»;
  • «Гарантийное и сервисное обсуживание» будет выполнять работы по гарантийному обслуживанию (счет клиенту в этом случаем не выставляется и услуги не реализуются) и сервисному (платному) обслуживанию. И в том, и в другом случаем учет ведется всегда по стадии проектов - «Сопровождение».
  • Затраты Коммерческого отдела (например, начисленная зарплата) будут всегда распределяться по проектам (на 26 упр. счет), без детализации по стадиям проектов.

Подразделение «<Распределять по подразделениям – по кол-ву сотрудников>» введено как техническая аналитика. Эта (и подобные технические аналитики далее) будут использоваться в настройках и правилах распределения затрат. Т.е такие аналитики будут указывать программе то, по какому правилу следует распределять затраты.


1.4 Указание проектов в первичных документах регл. учета, подход к учету затрат в регл. учете.


В нашей задаче, в рамках регл. учета примем следующее:

  • Проекты в регл. учете никак не обосабливаются. При этом в документах реализации клиентам и поступления затрат проекты будут указываться. Но будут указываться вне контура регл. учета.


    Для этих целей настроим в программе для документов доп. сведение «Проект»






Таким образом, при оформлении первичных документов, бухгалтера будут разносить их по проектам. Но при этом, в регл. учете эта информация никак не отразится. Однако, она будет в дальнейшем оттранслирована в упр. учет.

Для этой цели (а также для других расчетов и распределения по проектам) мы настроим в программе отдельный универсальный процесс.

  • Контур производства в регл. учете никак задействован не будет. Т.е калькуляции затрат по проектным работам, отражения актов выполненных работ в регл. учете не будет (будет реализации услуг по монтажу, проектированию, сервису).

Все затраты будут отражаться по единственному регл. счету (26 Общехозяйственные затраты). При этом для разных затрат будут указываться различные статьи затрат.


1.5 Настройка трансляции «первычных» документов в упр. учет.


Ранее мы указали (в настройках организаций), что трансляции должны производиться при проведении документов.

Для того, чтобы трансляция выполнилась - необходимо настроить шаблон трансляции.

Перейдем в раздел «Учет по МСФО/Настройки МСФО/Шаблоны трансляций».

Добавим и настроим новый шаблон:




Укажем направление трансляции, сопоставим ресурсы источника и приемника.





По гиперссылке «Основные шаблоны» укажем, что созданный шаблон будет являться основным.

Далее, перейдем к самой сложной и ответственной части: требуется выполнить сопоставление (меппинг) счетов и аналитик. Здесь же мы отработаем условия и правила меппинга.

Нажмем на кнопку сопоставления (красная стрелка).

Откроется форма установки сопоставления счетов:




В нашей задаче можно выделить 3 группы сопоставления счетов и аналитик:

  • Самая простая – сопоставление 41, 60, 62б 70 счетов. Здесь простой, однозначный мепинг «счет в счет». Дополнительных условий отбора не будет. Аналитики субконто (номенклатура, контрагент) будут транслироваться «один в один».





  • Сопоставление единого затратного счета регл. учета (26 ОХР) со счетами затрат упр. учета.

Т.е здесь уже меппинг сложнее: в зависимости от статьи затрат программа будет определять счет затрат УУ (20, 25, 26).

Так же в зависимости от статей затрат программа будет настроены правила для расчета и распределения по аналитикам проектов и стадий проектов.

Опишем эти правила:

  • Для статьи затрат «Доставка на проект» аналитику «Проект» упр учета нужно получить из дополнительных сведений документа.

При этом, стадия проекта УУ – всегда будет фиксированным значением «Внедрение».




  • Для статьи затрат «Оплата труда (монтаж и проектирование)» аналитика проект будет распределяться по способу «Распределить по ведомости трудозатрат – по проектам».
    Аналитика стадия проекта будет распределяться по ведомости трудозатрат по проектам и стадиям.

Такая ведомость будет создана в программе УХ (настроен бланк сводной таблицы). Предполагается, что данные по фактическим трудозатратам в разрезе проектов и стадий будут ежемесячно вводиться в программу, либо автоматически загружаться (средствами интеграции УХ) из другой программы.




  • Услуги подрядчиков по сопровождению – будут распределены по подразделениям (монтаж, проектирование, гарантия и сервис) - пропорционально кол-ву сотрудников в них.

Для ввода в программу сведений о количестве сотрудников по подразделениям в программе будет настроен отдельный бланк сводной таблицы. Предполагается, что такие НСИ будут вводиться в программу ежегодно.




  • Оплата труда по гарантии и сервису будет распределена по проектам, пропорционально выручке проектов. И все это будет отнесено на стадию – Сопровождение.





  • Оплата труда коммерческого отдела будет распределена по проектам, пропорционально получившимся затратам по проектам.

    Следует отменить, что алгоритм распределение по затрат по проектам у нас будет отрабатывать в последнюю очередь. Т.е после того как все предыдущие алгоритмы распределения сработали и база распределения «по затратам проектов» уже сформирована.





Для счетов выручки и себестоимости меппинг будет настроен следующим образом:

  • Проект - будет определяться из доп. сведений документа «Реализации»


Настройка меппинга для выручки:




Настройка меппинга для себестоимости:





При этом важно понимать, что трансляция по Дт 90.02.1 из регл. учета будут производится только в части списания себестоимости ТМЦ. Что касается закрытие счетов затрат на счета с/c в регл. учете, то такие проводки из регл. учета в упр. учет транслироваться не будут.

В упр. учете для целей закрытия затратных счетов и формирования с/c по проектам мы будет вводить документы «Регламентные операции МСФО». А именно, закрывать затратные счета на с/c и рассчитывать фин. результат.

Для этих целей отдельно будут выполнены настройки в части закрытия счетов упр. (МСФО).

.$.
 

    © 2011 Горский Михаил.